Agenzia delle Entrate: Risposta a interpello n. 500 del 21 luglio 2021: Trattamento fiscale degli interessi pagati ad una banca estera priva di stabile organizzazione in Italia, da clienti residenti in Italia, non esercenti attività d'impresa, per effettuare investimenti all'estero
Sul sito dell'Agenzia delle Entrate è stata pubblicata la Risposta n. 500 del 21.07.2021 con la quale l'Agenzia delle Entrate fornisce chiarimenti in tema di trattamento fiscale degli interessi pagati ad una banca estera priva di stabile organizzazione in Italia, da clienti residenti in Italia, non esercenti attività d'impresa, per effettuare investimenti all'estero
News Gruppo 2G n. 14/2021
Assosim è lieta di segnalarvi la news n. 14/2021 del Gruppo 2G su: BLOCK CHAIN E MADE IN ITALY In allegato tutti i dettagli.
European Commission - Anti-money laundering and countering the financing of terrorism legislative package
The European Commission presented an ambitious package of legislative proposals to strengthen the EU's anti-money laundering and countering the financing of terrorism (AML/CFT) rules. The aim is to improve the detection of suspicious transactions and activities, and close loopholes used by criminals to launder illicit proceeds or finance terrorist activities through the financial system. The package includes proposals for: (i) the creation of a new EU authority to fight money laundering; (ii) a regulation on AML/CFT (the new regulation will contain directly applicable rules, including in the areas of customer due diligence and beneficial ownership); (iii) a 6th directive on AML/CFT and (iv) a revised regulation on transfers of funds. The legislative package will be discussed by the European Parliament and Council. The Commission is hopeful for a speedy legislative process. The AML authority should be operational in 2024 and will start the work of direct supervision slightly later, once the directive has been transposed and the new rules start to apply
Banca d'Italia: Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 - 36° aggiornamento
Disposizioni di Vigilanza per le banche: 36° aggiornamento - Attuazione di Orientamenti EBA
Banca d'Italia: Circolare n. 288 del 3 aprile 2015 - 4° aggiornamento
Disposizioni di vigilanza per gli intermediari finanziari: 4° aggiornamento Attuazione di Orientamenti EBA.
Consiglio europeo - Elenco UE dei terroristi: il Consiglio proroga di altri sei mesi le misure restrittive per combattere il terrorismo
Con comunicato del 19 luglio il Consiglio ha prorogato la validità del cosiddetto elenco UE dei terroristi, che stabilisce le persone, i gruppi e le entità soggetti a misure restrittive destinate a combattere il terrorismo. Alle 14 persone e ai 21 gruppi ed entità presenti nell'elenco si applica il congelamento dei capitali e delle altre risorse finanziarie detenute nell'UE. È inoltre fatto divieto agli operatori dell'UE di mettere capitali e risorse economiche a loro disposizione
Monte Titoli: Market notice del 19 Luglio 2021
Modifiche alle Istruzioni del Servizio della Gestione Accentrata. In vigore dal 3 agosto 2021.
Borsa Italiana: Avviso n. 24577 del 19 Luglio 2021
Modifiche alle Istruzioni al Regolamento dei Mercati - Mercato MOT: Domanda di ammisione alle negoziazioni di strumenti finanziari. In vigore dal 3 Agosto 2021.
Borsa Italiana: Avviso n. 24579 del 19 Luglio 2021
Modifiche al Regolamento dei Mercati e alle relative Istruzioni: i) Disciplina della distribuzione; ii) Disciplina del flottante; iii) Quotazione di SPAC; iv) fine tunings disciplina emittenti segmento STAR; v) esclusione degli operatori; vi) fine tuning vigilanza sui mercati. In vigore dal 3 Agosto 2021
ESMA - Consultation Paper on Guidelines on certain aspects of the MiFID II remuneration requirements
The purpose of these draft guidelines is to enhance clarity and foster convergence in the implementation of certain aspects of the new MiFID II remuneration requirements, replacing the existing ESMA guidelines on the same topic, issued in 20133. This Consultation Paper builds on the text of the 2013 guidelines, which have been substantially confirmed (albeit clarified and refined where necessary). In addition, it takes into account new requirements under MiFID II and the results of supervisory activities conducted by national competent authorities (NCAs) on the topic. The consultation runs until 19 October 2021. ESMA expects to publish a final report, and final guidelines, by end of Q1 2022
MEF - Al via il Comitato FinTech e la sandbox regolamentare per la digitalizzazione dei servizi finanziari del Paese
In un comunicato congiunto con Banca d'Italia, Consob e IVASS, il MEF annuncia l'avvio della sandbox italiana, uno spazio protetto dedicato alla sperimentazione digitale nei settori bancario, finanziario e assicurativo. Per accedere alla sperimentazione, gli operatori dovranno presentare all'autorità di vigilanza competente per materia progetti relativi a servizi, prodotti o processi innovativi nel settore bancario, finanziario o assicurativo e che arrecano benefici per gli utenti finali o contribuiscono all'efficienza del mercato. Le autorità di vigilanza, entro il mese di settembre, determineranno la finestra temporale per l'invio delle richieste di ammissione alla sandbox. È inoltre disponibile sul sito web di ciascuna autorità un punto di contatto per l'avvio delle interlocuzioni informali con gli operatori. Terminata la fase istruttoria delle domande, il registro ufficiale degli operatori ammessi alla sperimentazione sarà pubblicato sul sito del Dipartimento del Tesoro
ESMA - Updated Q&As on Benchmarks Regulation
The following section of Q&As has been last updated: - EU Climate Transition Benchmark and EU Paris-aligned Benchmarks and sustainability-related disclosures for benchmarks
ESMA - Updated Q&As on the Prospectus Regulation
The following sections of Q&As have been last updated: - Updating information in a Registration Document or Universal Registration Document - Thresholds, calculations, exemptions, scope - EU Recovery Prospectus
News Gruppo 2G n. 09/2021
Assosim è lieta di segnalarvi la news n. 09/2021 del Gruppo 2G su: CATALOGO CORSI SETTEMBRE - DICEMBRE 2021 In allegato tutti i dettagli.
ABF - Relazione attività 2020
Pubblicata la relazione sull'attività dell'Arbitro Bancario Finanziario nel 2020, un anno denso di novità significative sia sul piano tecnico e organizzativo, sia su quello normativo. Sono entrate in vigore le nuove disposizioni che mirano alla riduzione dei tempi di risposta alla clientela e all'allineamento alle migliori prassi internazionali e hanno ampliato la tutela offerta ai clienti. È raddoppiato, da 100.000 a 200.000 euro, l'importo che può essere chiesto con il ricorso all'Arbitro. Il riconoscimento di nuovi poteri ai Presidenti per una definizione anticipata della lite renderà più efficiente il sistema ABF. Nel 2020 i ricorsi all'ABF sono stati 30.918, in forte aumento rispetto al 2019 (40 per cento). A crescere sono stati soprattutto i ricorsi relativi ai finanziamenti contro la cessione del quinto dello stipendio o della pensione (CQS). Nonostante l'emergenza epidemiologica, i Collegi hanno continuato a operare a ritmi sostenuti: nel 2020 sono stati decisi oltre 27.400 ricorsi, in linea con il 2019. Si sono svolte 448 riunioni (in media 61 ricorsi decisi a riunione). Nel 74 per cento dei casi la decisione è stata sostanzialmente favorevole al ricorrente. Sono stati restituiti ai ricorrenti oltre 22 milioni di euro
Agenzia delle Entrate. Risposta a interpello n. 477 del 15 luglio 2021: qualificazione fiscale di un "contratto di finanziamento di capitale di rischio" (Venture Loan Agreement).
Con la Risposta n. 477 del 15 luglio 2021, l'Agenzia delle Entrate si è espressa sulla qualificazione fiscale di un contratto di finanziamento di capitale di rischio, c.d. Venture Loan Agreement. Secondo l'Agenzia è deducibile la remunerazione dell'apporto finanziario se non è collegata nell'an e nel quantum ai risultati dell'emittente
ESMA - Consultation Paper on MAR Guidelines on delay in the disclosure of inside information and interactions with prudential supervision
The 2016 MAR Guidelines provide a non-exhaustive and indicative list of legitimate interests of the issuers that are likely to be prejudiced by immediate disclosure of inside information and a list of situations where delay of disclosure is likely to mislead the public. The purpose of the Consultation Paper is to build and expand on these Guidelines, specifically in the context of the interaction between the MAR transparency obligations visà-vis inside information and the prudential supervisory framework. In cooperation with ECB and EBA staff, ESMA is keen to promote a convergent and more consistent supervisory approach on this topic, with the view to fostering harmonisation and a level playing field at EU level. In light of the above, ESMA is consulting on proposals to amend its MAR Guidelines by adding: (i) to the existing list of legitimate interests, the case where institutions intend to carry out redemptions, reductions and repurchases of own funds, pending regulatory authorisation; (ii) to the existing list of legitimate interests, the case of draft Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) decisions or any preliminary information thereof; and (iii) a separate section to the MAR Guidelines clarifying that Pillar 2 Capital Requirements and Pillar 2 Capital Guidance are likely to meet the definition of inside information under MAR and would in turn require public disclosure as soon as possible, unless the conditions for a delayed disclosure are met. ESMA will consider all comments received by 27 August 2021
EDPB - Consultation on Guidelines 04/2021 on codes of conduct as tools for transfers
The aim of the guidelines is to specify the application of Article 40-3 of the GDPR relating to codes of conduct as appropriate safeguards for transfers of personal data to third countries in accordance with Article 46-2-e) of the GDPR. They also aim to provide practical guidance including on the content of such codes of conduct, their adoption process and the actors involved as well as the requirements to be met and guarantees to be provided by a code of conduct for transfers. Comments should be sent by October 1st 2021 at the latest
Borsa Italiana: Avviso n. 24161 del 14 Luglio 2021
Modifiche al Regolamento del Mercato AIM: Liquidazione dei contratti su base netta. In vigore dal 19 Luglio 2021.
Consob - Avviso in merito agli Orientamenti emanati dall'ESMA in materia di esternalizzazione a fornitori di servizi cloud
Con avviso del 13 luglio Consob ha annunciato di conformarsi agli Orientamenti in materia di "Esternalizzazione a fornitori di servizi cloud" emanati dall'Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (ESMA), integrandoli nelle proprie prassi di vigilanza. Gli Orientamenti saranno applicabili dal 31 luglio 2021 a tutti gli accordi di esternalizzazione a fornitori di servizi cloud stipulati o rinnovati da tale data. I suddetti soggetti avranno tempo fino al 31 dicembre 2022 per rivedere e modificare, ove necessario, gli accordi esistenti di esternalizzazione al fornitore di servizi cloud onde assicurare che tengano conto dei citati Orientamenti